Ο πλήρης οδηγός ΦΠΑ για Ελληνικές επιχειρήσεις

Ο πλήρης οδηγός ΦΠΑ για Ελληνικές επιχειρήσεις

Εισαγωγή

Ο ΦΠΑ δεν είναι πολύπλοκος στη θεωρία, αλλά είναι αδυσώπητος στην πράξη. Ένας λάθος συντελεστής, μια χαμένη απόδειξη ή μια εκπρόθεσμη δήλωση μπορεί να κοστίσει περισσότερο από ένα μηνιαίο κέρδος. Ο οδηγός καλύπτει τα βασικά — και, στο τέλος, πώς να έχεις την εικόνα ΦΠΑ έτοιμη ανά περίοδο αντί να την ξαναφτιάχνεις κάθε τρίμηνο.

Πίνακας περιεχομένων

  1. Οι συντελεστές που πραγματικά χρειάζεσαι
  2. Εισερχόμενος vs εξερχόμενος ΦΠΑ
  3. Μη εκπιπτόμενος ΦΠΑ
  4. Συχνότητα υποβολής
  5. Λάθη που κοστίζουν πραγματικά
  6. Πώς κρατάς την εικόνα ΦΠΑ ενημερωμένη με το Ledger Monkey
  7. Συχνές ερωτήσεις

Οι συντελεστές που πραγματικά χρειάζεσαι

Κανονικός: 24%

Ισχύει για τα περισσότερα αγαθά και υπηρεσίες.

Μειωμένος: 13%

Βασικά τρόφιμα, ορισμένα αγροτικά προϊόντα, κάποιες ιατρικές υπηρεσίες.

Υπερμειωμένος: 6%

Βιβλία, εφημερίδες, ηλεκτρική ενέργεια, φάρμακα.

Νησιωτικές μειώσεις

Ορισμένα νησιά του Αιγαίου έχουν μειωμένους συντελεστές. Επιβεβαίωσε κατά περίπτωση με τον λογιστή σου, γιατί το καθεστώς αλλάζει.

Εισερχόμενος vs εξερχόμενος ΦΠΑ

  • Εξερχόμενος ΦΠΑ: ο ΦΠΑ που χρεώνεις στους πελάτες σου.
  • Εισερχόμενος ΦΠΑ: ο ΦΠΑ που πληρώνεις στους προμηθευτές και γενικά εκπίπτει.
  • Καθαρή θέση: εξερχόμενος μείον εισερχόμενος. Θετικό σημαίνει ότι οφείλεις· αρνητικό συνήθως συμψηφίζεται στην επόμενη περίοδο.

Πρακτικά, κάθε τιμολόγιο προμηθευτή που δεν έχει καταχωρηθεί είναι εκπιπτόμενος ΦΠΑ που χάνεται. Γι' αυτό η πληρότητα του αρχείου μετράει περισσότερο από την ταχύτητα καταχώρισης.

Μη εκπιπτόμενος ΦΠΑ

Επιβατικά αυτοκίνητα

Ο ΦΠΑ σε ΙΧ επιβατικά γενικά δεν εκπίπτει.

Δώρα και φιλοξενία

Γεύματα και δώρα έχουν αυστηρά όρια.

Προσωπικά έξοδα

Ό,τι δεν σχετίζεται με τη δραστηριότητα εξαιρείται. Κράτα τα ξεχωριστά από την πρώτη στιγμή — ο διαχωρισμός εκ των υστέρων είναι πάντα πιο ακριβός.

Συχνότητα υποβολής

  • Τριμηνιαία για τις περισσότερες μικρές επιχειρήσεις με απλογραφικά βιβλία.
  • Μηνιαία πάνω από ορισμένα όρια ή με διπλογραφικά βιβλία.
  • Οι προθεσμίες μετράνε: η καθυστέρηση φέρνει κλιμακούμενες προσαυξήσεις, οπότε βάλε υπενθύμιση μερικές μέρες πριν.

Λάθη που κοστίζουν πραγματικά

  1. Λάθος συντελεστής σε υπηρεσίες που ακουμπούν αγαθά (π.χ. εγκατάσταση εξοπλισμού).
  2. Χαμένα τιμολόγια προμηθευτών — κάθε χαμένο τιμολόγιο είναι εκπιπτόμενος ΦΠΑ στο πάτωμα.
  3. Ανάμεικτες γραμμές σε ένα παραστατικό που αθροίζονται με έναν μόνο συντελεστή.
  4. Ασυμφωνία με τα δεδομένα του myDATA, που εντοπίζεται πολύ αργά, συνήθως στο κλείσιμο.

Πώς κρατάς την εικόνα ΦΠΑ ενημερωμένη με το Ledger Monkey

Το Ledger Monkey δεν υποβάλλει δηλώσεις. Αυτό που κάνει είναι να κρατά τα δεδομένα σε κατάσταση που να μπορείς να δηλώσεις σωστά:

  • Ανάγνωση ανά γραμμή, όχι μόνο σύνολο. Όταν σαρώνεις ένα παραστατικό (φωτογραφία, PDF, ή προώθηση σε email), εξάγονται είδη, καθαρή αξία, συντελεστής και ποσό ΦΠΑ ανά γραμμή. Έτσι ένα τιμολόγιο με 13% και 24% μαζί δεν καταλήγει σε έναν λάθος μέσο συντελεστή.
  • Σύνδεση με myDATA (ΑΑΔΕ). Ο συγχρονισμός κατεβάζει τα παραστατικά εσόδων και εξόδων της επιχείρησης ανά περίοδο, ώστε να βλέπεις τι λείπει από το δικό σου αρχείο σε σχέση με όσα έχουν ήδη διαβιβαστεί.
  • Σύνολα ΦΠΑ ανά περίοδο. Μηνιαία ή τριμηνιαία σύνολα εισερχόμενου ΦΠΑ ανά κατηγορία και προμηθευτή, με τις ίδιες ημερομηνίες που θα χρησιμοποιήσει και ο λογιστής σου.
  • Εξαγωγή για τον λογιστή. Excel, CSV ή PDF με τα παραστατικά της περιόδου, ώστε να μην ανταλλάσσετε φωτογραφίες σε chat.
  • Έλεγχος διπλοεγγραφών. Το ίδιο τιμολόγιο σκαναρισμένο δύο φορές επισημαίνεται πριν διπλομετρήσει τον ΦΠΑ.

Αν σήμερα κρατάς τα παραστατικά σε φακέλους και υπολογιστικά φύλλα, δες πρώτα πώς να τα οργανώσεις όλα σε ένα σημείο και γιατί το Excel σταματά να αρκεί.

Συχνές ερωτήσεις

Μπορώ να διεκδικήσω ΦΠΑ από απόδειξη χωρίς ΑΦΜ;
Αποδείξεις χαμηλής αξίας μπορεί να γίνουν δεκτές, αλλά για σημαντικά ποσά ζήτα πλήρες τιμολόγιο με ΑΦΜ.

Τι γίνεται αν υποβάλω μία μέρα αργά;
Ακόμα και μία μέρα φέρνει προσαύξηση. Αυτοματοποίησε τις υπενθυμίσεις και υπόβαλε νωρίτερα.

Υποβάλλει το Ledger Monkey ΦΠΑ για μένα;
Όχι. Ετοιμάζει τα δεδομένα και τις εξαγωγές· η υποβολή γίνεται από εσένα ή τον λογιστή σου.

Πού πηγαίνουν τα δεδομένα των παραστατικών μου;
Δες την πολιτική ασφάλειας και την πολιτική απορρήτου.

Συμπέρασμα

Ο ΦΠΑ γίνεται διαχειρίσιμος όταν τα παραστατικά μπαίνουν στο σύστημα την ημέρα που εκδίδονται και όταν η εικόνα της περιόδου υπάρχει ήδη πριν την προθεσμία. Ξεκίνα δωρεάν ή ρώτησε μας κάτι συγκεκριμένο.

← Όλα τα άρθρα